개인연금추천 전에 따져볼 5가지 숫자
상담실에서 개인연금을 권해 달라는 말을 들으면 저는 먼저 월 납입액보다 생활비 통장 잔액을 봅니다. 연말정산에서 돌려받는 돈은 눈에 잘 띄지만, 몇 년 뒤 급하게 돈이 필요할 때 치르는 비용은 가입할 때 잘 보이지 않거든요. 개인연금추천은 상품 이름보다 다섯 가지 숫자에서 시작하는 편이 낫습니다.
1. 매달 얼마를 오래 묶어둘 수 있나
월 75만 원을 넣으면 1년에 900만 원입니다. 세액공제 한도를 채우기 좋은 금액이지만, 그만큼 생활비에서 빠져나갑니다. 월 지출이 300만 원인 가정이라면 비상자금 6개월치만 잡아도 1,800만 원이 필요합니다. 이 돈이 아직 없다면 연금 납입액부터 크게 잡는 순서는 부담스러울 수 있습니다.
가령 매달 75만 원을 저축할 여력이 있어도, 30만 원은 연금에 넣고 45만 원은 언제든 쓸 수 있는 예금으로 모으는 방식이 있습니다. 비상자금이 쌓인 뒤 연금 납입액을 늘려도 됩니다. 연금은 한 해를 꽉 채우는 일보다 십수 년 동안 중단하지 않는 일이 더 중요합니다. 월 10만 원으로 시작해도 1년이면 120만 원입니다.
2. 세액공제는 600만 원과 900만 원을 구분한다
국세청 기준으로 연금저축의 세액공제 대상 납입액은 연 600만 원까지입니다. IRP 등 퇴직연금계좌 납입액을 합치면 연 900만 원까지 공제 대상이 됩니다. 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 넣는 구성이 자주 거론되는 이유입니다. 두 계좌에 각각 900만 원씩 공제되는 뜻은 아닙니다.
총급여가 5,500만 원 이하인 근로자는 지방소득세를 포함해 공제율이 16.5%, 이를 초과하면 13.2%입니다. 다른 공제와 세금 납부액이 충분하다는 가정에서 600만 원을 넣었을 때 계산상 공제액은 각각 99만 원과 79만 2천 원입니다. 900만 원이면 148만 5천 원과 118만 8천 원입니다. 다만 실제 환급액은 이미 낸 세금과 다른 공제 항목에 따라 달라집니다. 낼 세금이 거의 없다면 한도를 채워도 계산한 금액을 전부 돌려받지는 못합니다.
여기서 많이 놓치는 점이 있습니다. 세액공제는 투자수익률이 아닙니다. 지금 세금을 줄이고, 나중에 연금으로 받을 때 과세하는 구조입니다. 따라서 환급액만 보고 수익률이 16.5%라고 설명하는 말은 걸러 듣는 게 좋습니다.
3. 중간에 꺼낼 가능성이 얼마나 큰가
연금저축은 돈이 필요할 때 인출할 수 있지만, 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금 외 방식으로 받으면 일반적으로 지방소득세를 포함해 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 공제받지 않은 납입 원금은 과세 대상에서 제외될 수 있으므로, 인출액 전부에 같은 세율이 적용된다고 생각해서도 안 됩니다. 부득이한 사유에 해당하면 과세 방식이 달라질 수 있어 인출 전 확인이 필요합니다.
IRP는 중도인출 사유가 더 제한적입니다. 주택 마련 등 법에서 정한 요건에 해당하지 않으면 필요한 금액만 자유롭게 빼기 어렵습니다. 상담에서 집 계약금이나 자녀 교육비를 2~3년 안에 쓸 계획인 분에게 IRP 납입을 서두르지 말라고 하는 이유입니다. 그 돈은 사용 시점이 정해진 자금이지, 노후자금으로 보기 어렵습니다.
4. 수익률에서 비용을 뺀 숫자를 보자
연금저축펀드는 투자 상품을 직접 고를 수 있어 장기간 운용하려는 사람에게 맞을 수 있습니다. 대신 펀드나 ETF 가격이 내려가면 원금 손실이 납니다. 연금저축보험은 약정된 방식으로 적립하는 데 익숙한 사람에게 편할 수 있지만, 보험료에서 사업비가 빠지는 구조와 초기 해지환급금을 먼저 봐야 합니다. 이름이 비슷한 일반 연금보험은 연금저축의 세액공제 대상 상품과 다릅니다.
비용 차이도 작게 보지 않습니다. 잔액이 3,000만 원일 때 연 0.5%의 비용 차이는 첫해 기준 15만 원입니다. 잔액이 커질수록 같은 비율의 비용도 금액으로는 커집니다. IRP를 고를 때는 계좌 수수료 면제 조건과 실제 투자 상품의 보수를 함께 확인해야 합니다. 계좌 수수료가 0원이어도 보유한 상품의 비용까지 0원인 것은 아닙니다. 과거 수익률보다 앞으로 부담할 비용은 훨씬 확실한 숫자입니다.
5. 받을 때의 세금까지 계산한다
세액공제를 받은 돈과 운용수익을 요건에 맞춰 연금으로 받으면 연령에 따라 지방소득세 포함 3.3~5.5%의 연금소득세가 적용됩니다. 다만 사적연금의 해당 과세 대상 수령액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 16.5% 분리과세 중 선택을 검토해야 합니다. 퇴직금을 IRP로 옮겨 받는 부분처럼 과세 방식이 다른 금액도 있으니, 모든 연금 수령액을 단순히 합산해 판단하면 틀릴 수 있습니다.
예를 들어 공제받은 납입액과 운용수익에서 매달 100만 원씩 받는다면 연 1,200만 원입니다. 매달 140만 원이면 연 1,680만 원이므로 세금 계산 방식까지 확인해야 합니다. 국민연금 예상 수령액, 퇴직금, 개인연금을 따로 적어 보면 필요한 개인연금 규모도 현실적으로 보입니다.
제 가족이라면 비상자금을 먼저 확보하고, 실제로 줄일 수 있는 세금만큼 연금저축 납입액을 정하겠습니다. 그다음에도 오래 묶어둘 여유가 있으면 IRP를 더하고요. 어떤 계좌가 유리한지는 소득보다도 돈을 쓸 시기와 손실을 견딜 수 있는 정도에서 갈리는 경우가 많습니다.
