연금 수령 전 따져볼 숫자 4가지
PB센터에서 연금 상담을 하다 보면 월 수령액보다 먼저 확인할 숫자가 있습니다. 언제부터 받고, 그전까지 생활비를 어떻게 마련할지입니다. 같은 연금이라도 이 두 가지에 따라 손에 남는 돈이 꽤 달라집니다. 국민연금과 연금저축, 개인형 퇴직연금인 IRP를 한데 묶어 생각하면 판단이 더 어려워집니다. 국민연금은 받기 시작하는 나이가 중요하고, 연금저축과 IRP는 납입할 때의 세금 혜택과 인출 조건을 함께 봐야 합니다.
1. 국민연금 5년 조기 수령은 월 30만원 차이가 난다
1969년 이후 출생자의 국민연금 정상 수령 나이는 65세입니다. 가입 기간 등 요건을 충족하면 최대 5년 일찍 신청할 수 있지만, 1년당 6%씩 감액됩니다. 65세부터 받을 예상액이 월 100만원인 사람을 단순화하면, 60세 조기 수령액은 월 70만원입니다. 일찍 받은 만큼의 감액이 이후에도 적용됩니다.
이 예시에서 60세부터 65세까지 먼저 받는 돈은 4,200만원입니다. 65세 이후에는 정상 수령액과 매달 30만원 차이가 나므로, 단순 누적 수령액이 같아지는 때는 약 76세 8개월입니다. 물가에 따른 연금액 변동, 세금, 다른 소득은 빼고 계산한 값입니다. 그래서 이 나이를 누구에게나 맞는 손익분기점으로 받아들이면 곤란합니다.
조기 수령에는 소득 요건도 있습니다. 국민연금공단이 안내하는 2026년 기준 월평균소득금액은 319만 3,511원입니다. 여기서 말하는 소득금액은 월급 통장에 찍힌 금액과 다릅니다. 근로소득공제나 사업 필요경비를 반영한 뒤 계산하므로, 일을 계속할 계획이라면 신청 전에 본인의 해당 금액을 확인해야 합니다. 퇴직 직후 생활비가 부족한 분에게는 조기 수령이 현실적인 선택일 수 있습니다. 그 공백을 메우려고 높은 금리의 대출을 받는 상황이라면 더 그렇습니다.
2. 5년 연기해 월 36만원을 더 받아도 빈 기간은 남는다
국민연금은 정상 수령 나이부터 최대 5년까지 연기할 수도 있습니다. 연기한 기간에 따라 1개월당 0.6%, 5년이면 36%가 가산됩니다. 앞의 월 100만원 사례를 그대로 쓰면 70세부터 월 136만원을 받는 셈입니다. 다만 65세부터 70세까지 받지 않은 돈이 단순 계산으로 6,000만원입니다.
70세 이후 늘어나는 월 36만원으로 그 금액을 채우려면 약 13년 11개월이 걸립니다. 누적 수령액이 같아지는 때는 약 83세 11개월입니다. 이 역시 세금과 물가 변동 등을 제외한 비교입니다. 상담할 때 연기 후의 월 수령액만 보고 결정했다가, 정작 65세부터 70세까지의 생활비가 부족해지는 경우를 경계합니다.
계속 일하고 있고 당장 연금이 필요하지 않다면 연기를 검토할 만합니다. 반대로 생활비를 예금에서 꺼내 쓰거나 대출로 충당해야 한다면 그 비용도 계산에 넣어야 합니다. 연금액이 커지면 연금소득세, 건강보험료, 기초연금에도 영향을 줄 수 있습니다. 국민연금공단의 예상연금액을 확인한 뒤 월 생활비표에 두 경우를 각각 넣어 보는 편이 정확합니다.
3. 연금저축 600만원과 IRP 포함 900만원은 다른 한도다
연금저축과 IRP를 이야기하면 가장 많이 듣는 말이 연 900만원까지 세액공제를 받는다는 것입니다. 정확히는 연금저축 납입액 중 세액공제 대상은 연 600만원까지이고, IRP 등 퇴직연금계좌를 합친 한도가 연 900만원입니다. 연금저축에만 900만원을 넣었다고 전액이 세액공제 대상이 되는 것은 아닙니다.
예를 들어 연금저축에 600만원, IRP에 300만원을 납입하면 합계 900만원이 공제 대상입니다. 총급여가 5,500만원 이하인 근로자는 소득세와 지방소득세를 합쳐 공제율 16.5%를 적용하면 최대 148만 5,000원입니다. 총급여가 그보다 높으면 공제율은 13.2%, 같은 납입액에 대한 금액은 최대 118만 8,000원입니다. 연금저축에 600만원만 납입했다면 각각 99만원, 79만 2,000원입니다. 실제 공제액은 납부할 세금이 충분한지에 따라서도 달라집니다.
여기서 놓치기 쉬운 것이 현금 여력입니다. 연말에 공제 한도를 채우려고 생활비나 비상금까지 넣는 분이 있습니다. 그런데 6개월 뒤 1,000만원을 연 6% 신용대출로 빌려야 한다면, 이자만 단순 계산으로 연 60만원입니다. 세액공제만 보고 넣은 돈이 생활비 부족으로 이어질 수 있다는 뜻입니다. 저는 비상금과 가까운 시일 안에 쓸 목돈을 먼저 남겨두고, 그다음에 연금 납입액을 정하는 편을 권합니다.
4. 받을 때는 연 1,500만원과 인출 방식을 확인한다
연금저축과 IRP의 세액공제 혜택은 받을 때의 세금까지 함께 봐야 의미가 있습니다. 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 연금 요건에 맞춰 받으면, 나이에 따라 일반적으로 소득세 3~5%가 원천징수됩니다. 지방소득세를 포함하면 3.3~5.5%입니다. 반면 연금 외 방식으로 인출하면 해당 금액에 일반적으로 기타소득세 16.5%가 적용됩니다. 세액공제를 받지 않은 납입금이나 퇴직금에서 넘어온 금액은 과세 방식이 다르므로 계좌 잔액 전부에 같은 세율을 곱해서는 안 됩니다.
국세청 안내상 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에 해당하는 사적연금소득이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 15% 분리과세 중 선택할 수 있습니다. 지방소득세까지 포함한 분리과세율은 16.5%입니다. 월 125만원씩이면 연 1,500만원이니, 여러 연금계좌에서 받는 금액을 합쳐 수령 계획을 세워야 합니다. 퇴직금을 IRP에서 연금으로 받는 금액은 이 기준을 따질 때 다르게 취급됩니다. 계좌별로 돈의 출처를 확인해야 하는 이유입니다.
연금 상담에서 제가 묻는 것은 기대수익률이 아니라 다음 5년의 생활비입니다. 그 기간을 무리 없이 보낼 수 있어야 연금도 오래 받을 수 있습니다. 수령 시점, 세액공제액, 중도 인출 가능성, 연간 수령액을 한 장에 적어 보면 내게 맞는 선택이 훨씬 선명해집니다.
