개인연금추천 전에 따질 5가지 숫자
상담실에서 개인연금추천을 요청받으면 저는 먼저 상품 이름보다 생활비 통장을 봅니다. 얼마 전에도 연말정산 환급을 늘리겠다며 매달 75만원씩 연금에 넣으려는 분이 있었는데, 비상금은 두 달치 생활비뿐이었습니다. 연금은 오래 묶어둘 수 있을 때 힘을 발휘합니다. 세액공제 숫자가 좋아 보여도 중간에 꺼내 써야 한다면 계산이 달라집니다.
1. 월 50만원을 오래 넣을 수 있는가
연금저축의 세액공제 대상 납입 한도는 연 600만원입니다. 월 50만원이면 딱 그 금액이 됩니다. 개인형퇴직연금인 IRP까지 합치면 한도는 연 900만원이므로, 추가로 월 25만원을 넣는 구성이 가능합니다. 국세청이 안내하는 한도는 두 계좌를 합산한 금액입니다. 연금저축 600만원과 IRP 900만원을 각각 공제받는다는 뜻이 아닙니다.
그런데 한도를 채우는 것이 언제나 좋은 선택은 아닙니다. 월급에서 대출 원리금과 고정비를 뺀 뒤 매달 30만원만 안정적으로 남는다면, 연금 납입액도 그 범위에서 시작하는 편이 낫습니다. 생활비가 부족해 신용대출을 쓰면서 연금에 돈을 넣는 구조는 오래가기 어렵습니다. 저는 보통 몇 달치 필수 생활비를 별도로 확보했는지부터 확인합니다. 가까운 시기에 이사비나 교육비가 필요한 경우에도 마찬가지입니다.
2. 환급 예상액은 실제 낼 세금 안에서 계산했는가
연금계좌 세액공제율은 근로소득만 있다면 총급여 5,500만원 이하에서 15%, 이를 넘으면 12%입니다. 개인지방소득세까지 감안해 흔히 말하는 체감 공제율은 각각 16.5%, 13.2%입니다. 예를 들어 연금저축에 600만원을 넣으면 계산상 세 부담 감소액은 99만원 또는 79만2천원입니다. IRP를 포함해 900만원을 채우면 각각 148만5천원, 118만8천원입니다.
이 숫자를 통장에 반드시 들어올 환급액으로 받아들이면 곤란합니다. 이미 다른 공제를 적용한 뒤 낼 세금이 적다면 연금계좌 공제 효과도 그 범위에서만 나타납니다. 종합소득자는 총급여 대신 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 공제율이 갈립니다. 가입 전에 지난해 원천징수영수증이나 종합소득세 신고 내역에서 실제 세 부담을 확인할 이유입니다.
3. 돈을 꺼내 쓸 시점이 55세 이후인가
연금저축과 IRP는 이름은 비슷해도 돈을 꺼내 쓰는 방식에 차이가 있습니다. 연금저축은 계좌를 유지하면서 일부 인출이 가능하지만, 세액공제를 받은 납입액과 운용수익을 연금 외 방식으로 인출하면 원칙적으로 기타소득세가 붙습니다. 세율은 소득세 15%에 지방소득세를 더해 16.5%입니다. 세액공제를 받지 않은 납입 원금은 과세 대상이 아니므로, 인출 전에 금융회사에서 금액의 구분을 확인해야 합니다.
IRP는 법에서 정한 사유 등에 해당하지 않으면 계좌를 유지한 채 일부를 빼기 어렵습니다. 목돈을 쓸 가능성이 있다면 추가 납입 300만원을 IRP에 넣기 전에 이 제약을 생각해야 합니다. 일반적인 연금 수령은 55세 이후, 가입 후 5년 경과, 연금수령한도 준수 등의 요건을 따릅니다. 퇴직금을 IRP에서 받는 경우처럼 가입 기간 요건에 예외가 있는 상황도 있습니다. 당장 2~3년 뒤 쓸 주택자금까지 연금에 넣을 이유는 없습니다.
4. 세금뿐 아니라 비용과 수령액도 봤는가
개인연금추천을 받을 때 연금저축펀드와 연금저축보험을 같은 상품처럼 듣는 경우가 있습니다. 연금저축펀드는 투자 대상을 고를 수 있지만 원금 손실 가능성이 있습니다. 연금저축보험은 납입한 보험료 전액이 바로 쌓이는 구조로 생각하면 안 됩니다. 사업비와 해지환급금 조건을 먼저 봐야 합니다. 어느 쪽이든 상품의 비용 구조와 납입 중단 때의 처리 방식이 선택을 좌우합니다.
비용 차이는 긴 기간에 누적됩니다. 적립금이 3,000만원이라면 연 1%에 해당하는 금액은 단순 계산으로 30만원입니다. 실제 비용은 상품과 잔액에 따라 달라지지만, 수익률을 비교할 때 수수료를 빼고 보면 체감 결과를 잘못 짚기 쉽습니다. 보험은 가입 제안서의 해지환급금 예시를, 펀드는 운용보수와 판매비용을 확인하는 편이 좋습니다.
받을 때의 세금도 남아 있습니다. 세액공제를 받은 돈과 운용수익을 요건에 맞춰 연금으로 받으면 연령에 따라 일반적으로 소득세 3~5%가 원천징수되고 지방소득세를 더하면 3.3~5.5% 수준입니다. 다만 사적연금의 과세 대상 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합과세와 15% 분리과세 중 선택해 신고할 수 있어, 단순히 낮은 원천징수세율만 보고 평생의 세금을 계산해서는 안 됩니다.
제 가족이라면 먼저 비상금과 가까운 지출을 떼어놓고, 남은 돈으로 연금저축 납입액을 정하겠습니다. 그래도 여유가 있고 세액공제 효과가 분명할 때 IRP 추가 납입을 검토하겠습니다. 개인연금은 올해 돌려받는 세금보다 수십 년 동안 부담 없이 유지할 수 있는 금액이 더 중요합니다.
